Simulateur de seuils 2026
Seuils micro-entreprise et TVA : où en est ta boutique
Trois réponses en une page : où tu te situes face aux seuils, ce qui se déclenche si tu les dépasses, et ce que le passage à la TVA change vraiment sur ton prix et ta marge.
Les chiffres utilisés sont ceux en vigueur au 7 août 2026, avec leur source. Rien n'est bloqué derrière un formulaire : le calcul s'affiche au fur et à mesure de ta saisie.
1. Où j'en suis face aux seuils
Ton chiffre d'affaires encaissé
Ce que tes clients t'ont réellement payé sur l'année, pas ce que tu as facturé, et pas ce que ton prestataire de paiement t'a déjà versé sur ton compte bancaire.
Ton année d'activité
Tes ventes dans l'Union européenne
Cumul de toutes tes ventes à des particuliers d'autres États membres, tous pays confondus. Ce n'est pas un seuil pays par pays.
Tu veux garder ce point de situation ?
On t'envoie ton résultat chiffré, la liste des seuils avec leur date d'application, et la marche à suivre le jour où tu passes à la TVA. Un email, pas dix.
2. Qu'est-ce qui se passe si je dépasse ?
Ce bloc change en fonction des chiffres que tu viens de saisir. Il dit ce qui se déclenche, à quelle date, et ce que tu as à faire.
3. Qu'est-ce que la TVA change sur ma marge ?
Le jour où tu sors de la franchise en base, tu commences à collecter 20 % de TVA sur tes ventes, et tu commences à déduire la TVA sur tes achats. Deux choses arrivent en même temps, et la plupart des simulations n'en montrent qu'une.
Le prix que le client paie aujourd'hui, en franchise en base. Il n'y a pas de TVA dedans.
Le prix payé au fournisseur, hors TVA. Ajoute le transport si tu veux un coût de revient complet.
En franchise en base, cette TVA n'est pas récupérable : c'est un coût sec. Une fois assujetti, elle devient déductible. Décoche si tu es certain que tes achats ne supportent aucune TVA française.
Aujourd'hui, en franchise en base
Pas de TVA collectée, pas de TVA déduite.
Option 1 : j'absorbe la TVA
Le prix affiché ne bouge pas. La TVA est prise sur ta marge.
Option 2 : je monte le prix
Le prix hors taxe reste le même. Le client paie la TVA en plus.
Comment lire ces trois colonnes
La colonne de gauche est ta situation actuelle. Tu encaisses la totalité du prix, mais la TVA que tu paies sur tes achats reste dans ton coût : elle n'est pas récupérable. C'est ce que dit la source officielle : la franchise en base ne permet pas de déduire la TVA sur les achats professionnels, ce qui la rend moins favorable pour les activités à forts coûts d'acquisition.
L'option 1 est ce qui se passe par défaut le jour du basculement, parce qu'un prix affiché à un consommateur ne se change pas du jour au lendemain sans conséquence commerciale. Ton prix devient un prix TVA comprise : un sixième part au Trésor. La perte n'est pourtant pas d'un sixième plein, parce que la TVA sur tes achats devient déductible au même moment. La perte réelle, c'est exactement la TVA nette que tu reverses.
L'option 2 remonte le prix affiché de 20 % pour conserver ton prix hors taxe. Ta marge par vente augmente même légèrement par rapport à la franchise, parce que la TVA d'achat n'est plus un coût. Le risque n'est pas comptable, il est commercial : un prix qui bouge de 20 % change le taux de conversion, le coût d'acquisition supportable et la comparaison avec tes concurrents. La plupart des boutiques atterrissent entre les deux, en remontant une partie du prix seulement.
Ce que ces colonnes ne montrent pas et qui joue en ta faveur : une fois assujetti, la TVA devient aussi déductible sur la publicité, l'abonnement de ta plateforme, la logistique et les outils. Pour une boutique qui dépense beaucoup en acquisition, le passage à la TVA est parfois neutre, voire favorable. Fais le calcul sur l'ensemble de tes charges, pas seulement sur le produit.
Sources : mécanique de la franchise en base et droit à déduction, service-public.gouv.fr fiche F21746, mise à jour du 1er janvier 2026. Taux normal de TVA de 20 %, service-public.gouv.fr fiche F23567.
Les erreurs qui coûtent cher
Confondre le seuil de la micro-entreprise et le seuil de TVA
C'est l'erreur numéro un. Beaucoup de vendeurs pensent qu'ils ne sont concernés par la TVA qu'à partir de 203 100 euros, parce que c'est le plafond dont on leur a parlé à la création. Faux : ce sont deux seuils totalement indépendants, portés par deux textes différents. Le seuil de 203 100 euros décide si tu restes en micro-entreprise. Le seuil de 85 000 euros décide si tu factures la TVA.
Ce qu'il faut retenir : on peut très bien rester micro-entrepreneur et être redevable de la TVA. C'est même le cas le plus fréquent en e-commerce, parce que 85 000 euros de ventes arrivent bien avant 203 100 euros.
Oublier la proratisation la première année
Une boutique créée le 1er septembre n'a pas droit à 203 100 euros sur ses quatre mois d'activité. Le seuil de la micro-entreprise est ajusté au prorata du nombre de jours d'activité : seuil annuel multiplié par le nombre de jours, divisé par 365. Sur 122 jours d'activité, cela donne un plafond d'environ 67 885 euros au lieu de 203 100 euros. Un lancement rapide peut donc faire sauter le plafond micro dès la première année, alors que la personne se croit très loin du compte.
Ce qu'il faut retenir : la première année, calcule ton seuil en jours, pas en année pleine. Le simulateur ci-dessus le fait pour toi si tu coches la case création en cours d'année.
Oublier que tout se calcule sur l'encaissé
En micro-entreprise, le chiffre d'affaires à déclarer est le chiffre d'affaires encaissé sur la période, pas le chiffre d'affaires facturé. En e-commerce, le fait générateur est le paiement du client, pas le moment où ton prestataire de paiement vire l'argent sur ton compte bancaire. Une vente encaissée le 30 décembre compte sur l'année qui se termine, même si le virement arrive le 3 janvier. Beaucoup de vendeurs déclarent le montant vu sur leur relevé bancaire, et se retrouvent avec un chiffre faux dans les deux sens : trop bas en fin d'année, trop haut en début d'année suivante.
Ce qu'il faut retenir : la référence, c'est le rapport de paiements de ta plateforme, brut, à la date de la transaction, pas ton relevé bancaire. Même logique pour apprécier les seuils : c'est l'encaissé qui compte, et une déclaration manquante à l'Urssaf coûte 60,10 euros.
Sources : indépendance des deux seuils et proratisation, service-public.gouv.fr fiche F32353, mise à jour du 21 février 2026. Chiffre d'affaires encaissé et pénalité de 60,10 euros par déclaration manquante, service-public.gouv.fr fiche F23266.
Quelle mention dois-je porter sur mes factures en franchise en base ?
Tant que tu es en franchise en base, tu ne dois faire figurer aucune TVA sur tes factures, ni dans le détail des lignes, ni en pied de document. En contrepartie, une mention est obligatoire. La voici, en toutes lettres, telle qu'elle doit être écrite :
Source : service-public.gouv.fr fiche F21746, mise à jour du 1er janvier 2026. Le défaut de mention expose à un redressement en cas de contrôle.
Deux précisions utiles. Cette mention disparaît le jour où tu deviens redevable : à partir de cette date, tes factures doivent au contraire faire apparaître le taux et le montant de TVA. Et si tu utilises la franchise en base européenne pour vendre dans d'autres États membres, tu reçois un numéro d'identification suffixé EX, avec une déclaration trimestrielle de chiffre d'affaires à déposer aux 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvier.
Quels chiffres ce simulateur utilise-t-il ?
| Ce que c'est | Montant | Depuis quand | Source |
|---|---|---|---|
| Seuil micro-entreprise, vente de marchandises | 203 100 € HT | 1er janvier 2026 | service-public F32353 |
| Seuil micro-entreprise, prestations de services | 83 600 € HT | 1er janvier 2026 | service-public F32353 |
| Franchise en base de TVA, seuil de base, livraisons de biens | 85 000 € | 1er janvier 2025, confirmé inchangé pour 2026 | BOFiP BOI-TVA-DECLA-40-10-10, version du 1er juillet 2026 |
| Franchise en base de TVA, seuil majoré, livraisons de biens | 93 500 € | 1er janvier 2025, confirmé inchangé pour 2026 | BOFiP BOI-TVA-DECLA-40-10-10, version du 1er juillet 2026 |
| Ventes à distance dans l'UE, seuil unique tous pays confondus | 10 000 € HT | en vigueur | impots.gouv.fr, ventes à distance |
| Franchise en base européenne, plafond de chiffre d'affaires UE | 100 000 € | 1er janvier 2025 | impots.gouv.fr, franchise en base TVA UE |
| Taux normal de TVA en France | 20 % | en vigueur | service-public F23567 |
| Cotisations sociales, vente de marchandises | 12,30 % du CA encaissé | 2026 | economie.gouv.fr, cotisations micro |
| Contribution à la formation professionnelle, activité commerciale | 0,1 % du CA | 2026 | economie.gouv.fr, cotisations micro |
| Abattement forfaitaire micro-BIC, revente de marchandises | 71 %, minimum 305 € | en vigueur | service-public F23267 |
| Versement libératoire de l'impôt, vente de marchandises, sur option | 1 % du CA | en vigueur | economie.gouv.fr, déclarer ses revenus |
| Proratisation du seuil micro l'année de création | seuil annuel × jours d'activité ÷ 365 | en vigueur | service-public F32353 |
| Seuil unique de TVA à 25 000 € puis 37 500 € | abandonné, jamais appliqué | supprimé par la loi n° 2025-1044 du 3 novembre 2025 ; article 25 du PLF 2026 supprimé le 20 novembre 2025 | service-public A17995, BOFiP ACTU-2025-00144 |
Pourquoi le seuil de TVA arrive-t-il toujours avant le seuil micro ?
Pour une boutique qui vend des biens, le plafond de la micro-entreprise est à 203 100 euros et le seuil de TVA à 85 000 euros. Le second est atteint plus de deux fois plus vite. Concrètement, une boutique qui fait 7 100 euros de ventes par mois passe le seuil de TVA en décembre, alors qu'elle est encore à 42 % du plafond micro. C'est pour cette raison que la question de la TVA se pose bien avant celle du changement de statut.
Que ne déclenche pas le dépassement du seuil micro ?
Un dépassement du plafond micro sur une seule année ne fait pas sortir du régime. Le régime micro s'applique tant que le chiffre d'affaires de l'année précédente ou de l'avant-dernière année reste sous le seuil. La sortie n'intervient qu'après deux années civiles consécutives de dépassement, et le basculement vers le régime réel a lieu au 1er janvier suivant la deuxième année. Rien ne se passe donc en cours d'année, contrairement au seuil majoré de TVA qui, lui, mord immédiatement.
Vendre en Belgique ou en Espagne : le seuil de 10 000 euros
Ce troisième seuil est indépendant des deux autres et il est beaucoup plus bas. Il s'agit du cumul de toutes tes ventes à distance vers des particuliers d'autres États membres, tous pays confondus, sur l'année civile et sur l'année précédente. Tant que ce cumul reste sous 10 000 euros hors taxe, la TVA reste due en France, au taux français. Dès que tu le franchis, la TVA devient due dans le pays du client, au taux local, ce qui modifie ta marge dès lors que ton prix affiché ne bouge pas.
Deux solutions à ce moment là : t'immatriculer à la TVA dans chaque pays de destination, ou t'inscrire au guichet unique OSS depuis ton espace professionnel sur impots.gouv.fr et tout déclarer d'un seul endroit. Pour une petite boutique, l'OSS est l'option standard. Il faut aussi que ton paramétrage Shopify ou WooCommerce applique bien les taux par pays de destination.
Ce que ce simulateur ne calcule pas
La proratisation appliquée ici concerne le seuil de la micro-entreprise, parce que c'est le seul pour lequel la formule officielle est documentée. Les seuils de la franchise en base de TVA sont affichés en montant plein. Si tu es en année de création et que tu approches de 85 000 euros, fais confirmer ta situation exacte par ton service des impôts des entreprises.
Le simulateur ne chiffre pas non plus tes cotisations sociales ni ton impôt. Pour mémoire, une boutique en vente de marchandises supporte 12,30 % de cotisations plus 0,1 % de contribution à la formation professionnelle sur son chiffre d'affaires encaissé, et son impôt sur le revenu se calcule après un abattement forfaitaire de 71 %, avec un minimum de 305 euros. Ces prélèvements portent sur le chiffre d'affaires, pas sur ton bénéfice réel : c'est ce qui rend le régime micro pénalisant quand la marge est faible.
Questions fréquentes
Le seuil de TVA est-il passé à 25 000 euros ?
Non. Le seuil unique de 25 000 euros voté dans la loi de finances pour 2025 a d'abord été suspendu, puis supprimé par la loi n° 2025-1044 du 3 novembre 2025. Une seconde tentative, à 37 500 euros cette fois, figurait à l'article 25 du projet de loi de finances pour 2026 : cet article a été supprimé par les députés le 20 novembre 2025. Aucune de ces deux mesures n'est entrée en vigueur. Au 7 août 2026, les seuils différenciés s'appliquent : 85 000 euros de seuil de base et 93 500 euros de seuil majoré pour une boutique qui vend des biens. Beaucoup d'articles en ligne n'ont pas été mis à jour et citent encore 25 000 euros.
Quelle différence entre le seuil de 85 000 euros et celui de 203 100 euros ?
Ce sont deux régimes distincts qui n'ont rien à voir l'un avec l'autre. Le seuil de 203 100 euros est le plafond du régime micro-entreprise pour la vente de marchandises : au delà, et après deux années consécutives de dépassement, tu passes au régime réel d'imposition avec des obligations comptables renforcées. Le seuil de 85 000 euros est celui de la franchise en base de TVA : au delà, tu deviens redevable de la TVA. Tu peux parfaitement rester micro-entrepreneur tout en facturant la TVA. En e-commerce, c'est même la situation la plus courante.
Que se passe-t-il exactement le jour où je dépasse 93 500 euros ?
La franchise en base cesse immédiatement. Tu deviens redevable de la TVA à compter de la date du dépassement, pour les opérations réalisées à partir de cette date. Concrètement : tu factures 20 % de TVA sur tes ventes dès ce jour, tu déposes des déclarations de TVA, et en contrepartie la TVA sur tes achats de stock, sur tes importations et sur tes frais devient déductible. Le passage entre 85 000 et 93 500 euros est plus doux : la franchise est maintenue jusqu'à la fin de l'année civile en cours et n'est perdue qu'au 1er janvier suivant.
J'ai créé ma boutique en septembre, quel est mon seuil cette année ?
Pour le régime micro, le seuil est ajusté au prorata du nombre de jours d'activité, selon la formule : seuil annuel multiplié par le nombre de jours d'activité, divisé par 365. Une création au 1er septembre représente 122 jours d'activité jusqu'au 31 décembre, soit un plafond d'environ 67 885 euros au lieu de 203 100 euros. C'est une source d'erreur fréquente chez les boutiques qui démarrent fort. Le régime micro s'applique automatiquement pendant les deux premières années d'activité.
Quelle mention dois-je écrire sur mes factures en franchise en base ?
La mention exacte est : TVA non applicable, article 293 B du CGI. Elle doit figurer sur toute facture émise sous ce régime. Aucune TVA ne doit être facturée ni mentionnée ailleurs sur le document. Le défaut de mention expose à un redressement en cas de contrôle. Le jour où tu deviens redevable, cette mention disparaît et tes factures doivent au contraire faire apparaître le taux et le montant de TVA.
Puis-je récupérer la TVA sur mes achats en franchise en base ?
Non. La franchise en base ne permet pas de déduire la TVA sur les achats professionnels : la TVA que tu paies sur ton stock, sur tes abonnements, sur ta publicité et sur tes importations est un coût sec. C'est ce qui rend ce régime défavorable aux activités à forts coûts d'achat. Le droit à déduction s'ouvre uniquement à partir du moment où tu es assujetti. Et ce n'est pas ta forme juridique qui décide : une micro-entreprise assujettie récupère la TVA exactement comme une société, et une société en franchise en base ne la récupère pas.
Je vends en Belgique et en Espagne, quand dois-je facturer la TVA locale ?
Dès que le cumul de tes ventes à distance vers des particuliers de l'Union européenne dépasse 10 000 euros hors taxe sur l'année civile, tous pays confondus. Ce n'est pas un seuil par pays. En dessous, la TVA reste due en France au taux français. Au dessus, elle devient due dans l'État de consommation au taux local. Tu peux alors soit t'immatriculer à la TVA dans chaque pays, soit passer par le guichet unique OSS depuis ton espace professionnel impots.gouv.fr, ce qui te permet de tout déclarer en une seule déclaration. Vérifie les taux applicables dans la base TEDB de la Commission européenne, ils diffèrent d'un pays à l'autre.
Passer à la TVA, est-ce forcément une mauvaise nouvelle pour ma marge ?
Pas forcément. Si tu gardes ton prix affiché à l'identique, tu perds un sixième du prix en TVA collectée, mais tu récupères en même temps la TVA sur tes achats, ta publicité, ta logistique et tes abonnements. Pour une boutique qui dépense beaucoup en acquisition et en stock, le solde peut être neutre, parfois favorable. La question n'est donc pas seulement le prix de vente : elle se pose sur l'ensemble de tes charges. Le simulateur en haut de page chiffre les deux options, prix inchangé et prix relevé de 20 %, pour que tu voies l'écart réel sur ton produit.
Tu veux que quelqu'un regarde ton dossier avec toi ?
Les seuils, c'est la partie facile. Ce qui est difficile, c'est de construire une boutique dont la marge tient une fois la TVA, les cotisations et la publicité payées. C'est exactement ce qu'on travaille en accompagnement.
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